Kuinka Trumpin Verovähennys Tarkoittaa Säästöjä Pk-yrityksille

2023 Kirjoittaja: Susan Creighton | [email protected]. Viimeksi muokattu: 2023-08-25 03:47

Lainsäätäjät pitivät joulukuussa 2017 pidettävää verovähennysten ja työllisyyttä koskevan lain (TCJA) hyväksyntää, että toimenpide on voitto pienyritysten omistajille. Lukuisten muutosten lisäksi, joiden tarkoituksena on yksinkertaistaa liittovaltion verolaki, kongressin republikaanit kertoivat yrittäjille varmasti näkevänsä suuremman veroilmoituksen kuin aiemmat vuodet.

Monet pienyrityksiin vaikuttavista muutoksista tulivat voimaan viime vuonna. Alkuraporttien mukaan pienyritysten omistajat näkevät todellakin suuremman tuoton, vaikka keskimääräinen veronmaksaja yleensä saa pienemmän palautuksen.

Koska monien yrittäjien ja pienyritysten omistajien ei vielä tarvitse maksaa verojaan, huolimatta IRS: n 15. huhtikuuta asetetusta määräajasta, joka on näkyvissä, tarkastelimme joitain tapoja, joilla presidentti Donald Trump ja republikaanien suurin lainsäädäntövoitto voi vaikuttaa pienyrityksiin.

Suuret vähennykset 'valtava voitto'

TCJA: n ja sen pienyrityksiä koskevien toimenpiteiden osalta todennäköisesti suurin vaikutus suurimpaan osaan yrityksiä on uuden merkittävän verovähennysten käyttöönotto.

Saatavana päteville yritysomistajille "läpikulku" -organisaatioiden, kuten yksityisyritysten, S-yhtiöiden ja kumppanuussuhteiden johdolla, verohelpotuksella voidaan vähentää 20 prosenttia pätevistä tuloista.

ALG-konsernin toimitusjohtaja AJ Gross kertoi, että tämä verolainmuutos on tuonut merkittävimmän vähennyksen pienyritysten omistajille.

"20 prosentin vähennys on pelinvaihtaja", hän sanoi. "Pienille yrityksille se on mielestäni valtava voitto."

Yhdessä tapauksessa Gross sanoi, että pienen vakuutusyhtiön omistaja, joka kerää säännöllisesti 400 000 dollaria vuosituloja, sai lähes 60 000 dollarin verolaskun. Vaikka tuoton määrä, jonka pieni yritys voi saada tämän vähennyksen vuoksi, vaihtelee tapauskohtaisesti, hän sanoi, että useimmat asiakkaat ovat nähneet palautumisen nousevan.

Vaikka se on hieno uutinen monille pienille yrityksille, on joitain tärkeitä huomautuksia. Lakiesityksen hyväksymisen jälkeen lainsäätäjät ovat pyrkineet määrittelemään paremmin, mitkä yritykset saavat vähennyksen. Lukuisten iteratioiden ja koodilisäysten jälkeen on joitain kovia ja nopeita rajoituksia, jotka voivat hakea vähennystä. [Kiinnostaako yritystäsi vero-ohjelmisto? Katso parhaat suosituksemme ja arvostelut.]

Verosäästö saalis

Vaikka vähennykset ovat yleensä pienyritysten voittoja, Floridan Fort Lauderdalessa, RMS Accountingin toimitusjohtaja ja veropäällikkö tohtori Steven J. Weil kertoi, että muutokset tekivät jo labyrintin verokoodista monimutkaisemman.

"Säännöt ovat monimutkaiset", hän sanoi. "Ne, jotka ansaitsevat liian paljon tietyillä määritellyillä palvelukaupoilla tai yrityksillä, menettävät kaikki vähennykset, kun taas toiset, jotka eivät kuulu määriteltyihin palvelukauppoihin tai yrityksiin, voivat silti menettää osan siitä, jos heidän liiketoiminnallaan ei ole riittävästi palkkaa ja / tai omaisuutta."

IRS: n mukaan yksittäisinä yksityishenkilöinä toimivat pienyritysten omistajat voivat vähentää vähennyksen vain, jos heidän verotettava tulo on alle 157 500 dollaria. Niiden, jotka ovat naimisissa ja arkistoivat yhdessä, on oltava vähemmän kuin 315 000 dollaria. Nämä rajoitukset ovat voimassa riippumatta siitä, millä toimialalla yritys toimii.

"Määritellyt palvelukaupat tai yritykset" (SSTB), jotka käsittelevät "terveyden, lakien, kirjanpidon, vakuutusmatemaattisten tieteiden, esittävän taiteen, konsultoinnin, yleisurheilun, rahoituspalvelujen ja muiden vastaavien alojen aloja", eivät pysty vähentämään vähennystä, jos heidän tulonsa ovat Yksi arkistointi ylittää 207 500 dollaria tai 415 000 dollaria naimisissa toimittajana. Sen sijaan nämä yritysomistajat voivat saada pienemmän vähennyksen, jos heidän tulonsa ovat yli tavanomaisen 157 500 dollarin ja 315 000 dollarin kynnysarvon, mutta SSTB: n rajoitusten alapuolella.

Yritykset, jotka eivät kuulu SSTB-bannerin piiriin ja joiden tulot ylittävät SSTB-raja-arvot, saavat vähennyksen, joka on rajattu prosentteina työntekijöiden W-2-ansioista.

Tietyt vuokranantajat ovat myös oikeutettuja 20 prosentin vähennykseen, vaikka heidän on pidettävä erillistä kirjanpitoa jokaisesta vuokraamastaan rakennuksesta ja suoritettava vähintään 250 tuntia vuokrauspalvelua verovuonna.

Viihdevähennykset poistettu

20 prosentin vähennyksen sisällyttämisen lisäksi toinen suuri muutos, joka pienyritysten tulisi olla tietoinen, on suuren osan viihdekustannusten vähennyksen poistaminen.

Aina TCJA: n kulkuneuvoon asti kaiken kokoiset yritykset voivat vähentää viihdekustannuksia, joita he ovat kertyneet viini- ja ruokailupalveluasiakkaille. Edellisen verolain mukaan jopa 50 prosenttia viihdekuluista oli vähennyskelpoisia ja sallii konserttien ja urheilutapahtumien lippujen, matkojen ja muiden suurten lippujen vähentämisen.

Asiakkaiden ottaminen pois liiketoimintaan liittyvistä aterioista on edelleen vähennyskelpoinen 50 prosentilla. Lisäksi markkinointitapahtumat ovat edelleen vähennyskelpoisia, jos yrityksen viesti on tapahtuman painopiste. Myös työntekijöiden kokoontumiset, kuten lomajuhlat, ovat edelleen vähennyskelpoisia.

Vinkkejä vuodelle 2020

Koska tämän vuoden verokausi on loppumassa, Grossin mukaan ei ole koskaan liian aikaista suunnitella seuraavaa vuotta.

Yksi huomio, jonka pienyritysten omistajien tulisi edetä, on kuinka paljon pidätetään liittovaltion verot. Hänen mukaan tällä yhdellä päätöksellä on suuri vaikutus siihen, tuleeko suuri tuotto ensi vuonna.

"Se on henkilökohtainen mieltymys. Jotkut ihmiset pitävät suurista palautuksista, koska käyttävät sitä melkein kuin säästösuunnitelmaa, joten he voivat joutua joka vuosi saamaan tuon 3000, 4000 tai 5000 dollarin palautuksen - he vain tuntevat saavansa ilmaista rahaa", hän toteaa. sanoi. "Muut asiakkaat eivät vain halua hallituksen pitävän rahaa, joten heillä on mieluummin varoja ympäri vuoden ja pidättää vähemmän."

TCJA: n ohjeiden takia Gross ehdottaa myös, että yritykset pohtivat rakennettaan. Koska 20 prosentin vähennys on läpikulkuyhteisöille, hän sanoi, että ALG on alkanut kehottaa asiakkaita harkitsemaan uudelleen S-Corpiksi tai vastaavaksi nimeämistä.

"S-Corp: ksi kuulumisen veroetu voidaan korvata ylimääräisillä verojen valmistusmaksuilla ja palkkamaksuilla", hän sanoi. "Nyt on yhtä hyvä olla yhden jäsenen LLC eikä tulla S-Corporationiksi."

Ensi vuonna tarkastelemalla Gross sanoi, että kaksi suurinta vaihetta, jotka pieni yritys voi tehdä parhaan veroilmoituksen varmistamiseksi, ovat "etsi ammattilainen" ja pitävät asiakirjoillesi hyvin järjestettyä tiedostoa.